تصنيف المصاريف، الأرباح، مصادر التمويل
البيانات المالية الأساسية الثلاث
قائمة الدخل: الربح والخسارة
مستند يوضح كم ربحت وكم صرفت خلال فترة معينة.
ماذا يخبرك؟
• هل نحقق ربحاً أم خسارة؟
• من أين يأتي المال: الإيرادات؟
• إلى أين تتجه النفقات؟
الأجزاء الرئيسية:
• الإيرادات: المبيعات
• تكلفة البضائع المباعة
• إجمالي الربح
• مصاريف التشغيل: الإيجار، الرواتب، التسويق
• صافي الربح أو صافي الخسارة
تطبيق واقعي:
هل فينا نتحمل نجيب موظف جديد أو نزيد التسويق؟
الميزانية العمومية
تعطيك لمحة عن الصحة المالية لعملك في لحظة زمنية محددة.
توضح شو يمتلكه عملك، وشو هو مدين به، والمبلغ الذي تمتلكه بشكل مباشر: حقوق الملكية.
المعادلة:
الأصول = المطلوبات + حقوق الملكية
الأصول:
شو تملكه: النقد، المخزون، المعدات.
الخصوم:
شو تدين به: القروض، الحسابات الدائنة.
حقوق الملكية:
حصة ملكيتك في النشاط التجاري.
شو يخبرك به؟
• شو مدى قوة وضعك المالي
• إذا كان بإمكانك التعامل مع الديون أو زيادة رأس المال أو النجاة من الانتكاسات
بيان حركة المال
تقرير يتتبع كيفية انتقال المال فعلياً من وإلى عملك عبر العمليات والاستثمارات والتمويل.
شو يخبرك به؟
• إذا كان لديك ما يكفي من النقود لدفع الفواتير والتشغيل
• إذا كنت تصرف النقود بسرعة كبيرة أو تبني احتياطيات
الأنشطة التشغيلية:
النقد من الأعمال اليومية: المبيعات والرواتب والإيجار.
أنشطة الاستثمار:
النقد المستخدم لشراء أو بيع الأصول: المعدات والممتلكات.
أنشطة التمويل:
القروض والاستثمارات والسداد.
يظهر:
كيف تتدفق الأموال في العمل التجاري.
توقع المبيعات وبيان حركة المال
من التوقعات إلى الصحة المالية.
أساسيات توقع المبيعات:
نقدر كم ممكن نربح بناءً على السوق وكم بدنا نبيع.
تسعير المنتج:
• سعر الوحدة أو الخدمة
• إيرادات متعددة إن وجدت
تقدير حجم السوق:
• إجمالي السوق TAM
• نسبة السوق اللي نقدر نوصلها بشكل واقعي SOM
معدل اكتساب الزبائن:
كم عدد الزبائن الذين تتوقع اكتسابهم شهرياً.
الافتراضات الموسمية أو الافتراضات المتعلقة بالنمو:
• فترات الانشغال مثل الأعياد مقابل الفترات البطيئة
• النمو الشهري إذا كنت تتوقع زخماً
تمرين 9
بناء توقعات مبيعات بسيطة
هدف:
بناء توقعات إيرادات لمدة 12 شهراً باستخدام هذه الافتراضات.
نشاط
نختار تمويل يناسب مشروعنا
تعليمات:
• اختر مرحلة عملك: الفكرة، النموذج الأولي، الجذب، النمو.
• حدد 1–2 أنواع تمويل مناسبة.
• برر اختيارك: لماذا هذا النوع؟ كيف سيتم استخدام المال؟
مناقشة:
شو رح نربح وشو رح نخسر بكل خيار؟ تحكم، سرعة، حصة.